內部審計方案--行政

                                      一、背景

                                            近些年來,黨和國家對內部審計工作的重視高度和要求逐步提升,對各級內部審計協會、廣大內部審計機構和內部審計人員是一個巨大鼓舞和激勵,同時內部審計工作也將面臨新的機遇和挑戰。另外隨著經濟發展進行下行階段,各類組織為了更好的發展,也需要內審部門轉變職能目標,要更好的為組織發展提供更多更好的科學意見。

                                    2019年4月,審計署印發2019年度內部審計工作指導意見》。

                                    20197月,央辦、國辦印發《黨政主要領導干部和國有企事業單位主要領導人員經濟責任審計規定》。

                                    20209月,國務院國資委印發《關于深化中央企業內部審計監督工作的實施意見》。

                                     二、面臨的問題

                                    主要面臨的問題有:

                                       1、審計模式僵化。部分企業狹義的將項目審計工作的主要內容,沒能建立非現場審計、持續監測等新型審計流程或方式,缺少信息環境下審計模式的創新,同時也導致審計覆蓋少、工作標準不統一、審計質量不高等問題。

                                       2、審計成果碎片。在很多企業內審實踐中,由于審計人員少、時間緊、任務多,導致審計成果無法在審計工作之間繼承、借鑒分享,好的審計成果、審計案例沒有實現最大化共享利用。

                                       3、審計技能單一。面對海量業務數據,審計人員需要能夠迅速從海量的數據中挖掘數據、分析數據,并找出審計疑點,也就意味著審計工作需要從“經驗依賴”向“數據依據”轉化,目前審計人員還缺少信息環境下跟蹤預判信息的經驗。

                                     三、建設目標

                                      通過審計信息化建設,實現審計工作管理集中、審計范圍全覆蓋、審計作業流程化,全面提高審計人員作業能力、作業規范和作業效率,提升審計績效。

                                      1、從審計工作管理方面,幫助審計處實現審計資源、審計計劃、審計項目、審計成果、審計檔案的全面管理,使審計工作在可視化的信息應用平臺上相互協作、高效管理。

                                      2、從審計業務開展方面,幫助審計處實現被審計單位數據無障礙采集、審計項目合理分工、規范審計程序、靈活應用并不斷沉淀審計經驗(方法、技巧)、運用輔助工作快速找尋審計疑點審計線索、將現場作業審計工作底稿及時傳遞回審計管理系統,進行審計項目臺賬歸集和成果管理。

                                     四、整體解決方案

                                              華數創智審計信息平臺是行政事業單位內部審計的統一工作應用平臺,通過平臺建設,可以實現審計工作的標準化、規范化和模板化,為管理層提供及時準確的決策信息。平臺能夠有效的提升內部審計的工作質量,提升審計的工作效率。

                                    審計信息平臺主要包括審計門戶、審計管理系統、審計作業系統、數據分析預警系統、內控評價系統、工程審計整改系統、國審整改系統、委外審計管理系統、移動取證系統。

                                     五、方案價值

                                    1、通過對審計人員統籌、合理安排,實現規范化、標準化審計過程,節省人員成本,可提高60%以上的工作效率。

                                    2、通過數據預警分析子系統對財務數據、業務數據的分析模型建立和分析功能,及時發現風險,快速處理問題,避免風險及損失擴大。

                                    3、通過系統電子化、網絡化的處理過程,將改變以往采用傳統的紙質文檔傳遞和留存的方式,節約日常辦公費用。

                                    六、管理價值

                                    1、利用IT手段對審計管理工作進行現代化的升級,實現了審計工作的全流程管理,審計過程標準、統一,審計文檔集中,便于檢索與查詢。

                                    2、根據工作規范要求實現流程的定制與固化,形成標準化流程、標準化工作模板,建立并固化標準的審計工作規范與方法,可以有效的提高審計質量水平。

                                    3、審計案例、審計方法的模板化,方便經驗的傳遞和共享,有利于審計人才的培養。

                                    4、所有的過程都需要進行嚴格的審批控制,可以有效的提高項目水平,降低審計風險。

                                    5、所有的審計過程和審計結果,都可以隨時遠程進行查看,方便領導實時掌控,有利于進行科學的決策,真正使領導可以運籌帷幄于方寸屏幕之中。

                                       

                                     


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