醫院審計方案

                                    一、背景

                                    2018年國衛辦規劃發〔2018〕4號《全國醫院信息化建設標準與規范(試行)》,其中確定了醫院內部審計信息化建設的具體內容和要求,醫院審計信息管理應具備數據預警分析、審計管理、審計作業、法規管理、內控評價5個模塊,這意味著醫院內部審計信息化建設至此有了“施工圖”。

                                    2020年國衛財務發〔2020〕27號《關于加強公立醫院運營管理的指導意見》,以及中明確要求要加強審計管理的信息化建設,用科技手段輔助內部審計。

                                    地位與職責的不斷提升與醫院內部審計目前的現實情況存在一些矛盾,目前國內的醫院審計的獨立性得到了加強,但是普遍存在審計項目多,業務復雜,工作量大這樣的手工審計困境,同時在跨部門信息獲取上也存在很多困難使得審計風險同步加大。迫切需要信息化來幫助審計工作盡快得到提升。

                                    二、建設目標

                                    1、從審計工作管理方面,幫助內審部門實現審計資源、審計計劃、審計項目、審計成果、審計檔案的全面管理,使審計工作在可視化的信息應用平臺上相互協作、高效管理。

                                    2、從審計業務開展方面,幫助內審部門實現被審計單位數據無障礙采集、審計項目合理分工、規范審計程序、靈活應用并不斷沉淀審計經驗(方法、技巧)、運用輔助工作快速找尋審計疑點審計線索、將現場作業審計工作底稿及時傳遞回審計管理系統,進行審計項目臺賬歸集和成果管理。

                                    三、總體方案

                                    數智化審計信息平臺為醫院內審部門建立內部審計系統,通過信息化建設實現審計計劃、審計資源、審計規范、審計知識、審計檔案的全信息化管理;實現審計準備、審計實施、審計報告、審計整改的全流程管理;實現數據采集、數據分析、數據預警全自動管理。利用信息化的手段推動醫院內部審計工作可的科學發展,為管理層提供及時準確的決策信息。

                                    審計信息平臺主要包括5個核心子系統具體包括審計管理系統、審計作業系統、大數據分析系統、內控評價系統、工程審計管理系統。

                                    四、建設價值

                                    經濟價值

                                    通過對審計人員統籌、合理安排,實現規范化、標準化審計過程,節省人員成本,可提高60%以上的工作效率。

                                    通過系統電子化、網絡化的處理過程,將改變以往采用傳統的紙質文檔傳遞和留存的方式,節約日常辦公費用。

                                    從原來的全部現場審計變成現在以遠程審計為主,現場審計為輔,可以有效的降低審計部門的差旅成本。

                                    管理價值

                                    實現了審計工作的全流程管理,審計過程標準、統一,審計文檔集中,便于檢索與查詢。同時工作規范要求實現流程的定制與固化,形成標準化流程、標準化工作模板,建立并固化標準的審計工作規范與方法,可以有效的提高審計質量水平。

                                    審計案例、審計方法的模板,方便經驗的共享,有利于審計人才的培養。

                                    審批流對審計過程的管控,可以有效的提高項目水平,降低審計風險。

                                    所有的審計過程和審計結果,都可以隨時遠程進行查看,方便領導實時掌控,有利于進行科學的決策,真正使領導可以運籌帷幄于方寸屏幕之中。


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